From gestion-patrimonial
Tax Loss Harvesting español — aprovechamiento de minusvalías respetando regla anti-reutilización 2 meses, compensación con ganancias del año. Triggers en "optimización fiscal", "tax loss harvesting", "TLH", "aflorar pérdidas", "compensar minusvalías".
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/gestion-patrimonial:optimizacion-fiscalThe summary Claude sees in its skill listing — used to decide when to auto-load this skill
Carga perfil. **CRÍTICO**: este skill NO sustituye asesoramiento fiscal especializado — declárelo siempre.
Carga perfil. CRÍTICO: este skill NO sustituye asesoramiento fiscal especializado — declárelo siempre.
## Candidatos TLH
| Vehículo | Coste | Valor actual | Pérdida latente | Pérdida % | ¿Sustituto sin recompra prohibida? |
|---|---|---|---|---|---|
| Fondo X | €100k | €85k | -€15k | -15% | Fondo Y (similar política, gestora distinta) ✅ |
| Acciones Z | €50k | €40k | -€10k | -20% | ETF sector Z ✅ |
| ... | | | | | |
Total pérdidas potenciales: €X
## Ganancias del año (YTD + planeadas)
| Operación | Importe |
|---|---|
| Venta Fondo A (junio) | +€20k |
| Dividendo dist. (estimado año) | +€5k |
| **Total ganancias** | **€25k** |
## Estrategia propuesta
### Acción
- Vender ahora con pérdida: Fondo X (€15k), Acciones Z (€10k) → -€25k materializados
- Inmediatamente reposicionar en sustitutos:
- Fondo Y (en lugar de X) → exposición similar mantenida
- ETF sector Z (en lugar de Acciones Z) → exposición sectorial mantenida
- **Importante:** NO recomprar Fondo X ni Acciones Z en los próximos 2 meses
### Impacto fiscal
- Ganancias del año: +€25k
- Pérdidas materializadas: -€25k
- **Saldo:** €0 → cuota IRPF base ahorro: €0 (en lugar de ~€5k que hubieras pagado)
- **Ahorro estimado:** €5k
### Si pérdidas > ganancias del año
- Saldo negativo se compensa hasta 25% con rendimientos del capital mobiliario del año
- Resto se difiere 4 años (aprovechar contra futuras ganancias)
Análisis fiscal indicativo basado en normativa IRPF vigente. NO constituye asesoramiento fiscal personalizado. Confirmar con asesor fiscal del cliente antes de ejecutar operaciones. La normativa puede cambiar; consultar último texto consolidado de LIRPF y Reglamento.
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