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Monatsabschluss-Checkliste — Konten-Abstimmung, Abgrenzungen, USt-VA-Vorbereitung, Lohnverbuchung, Bank-Reconciliation, BWA.
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/germany-accounting:monatsabschlussThe summary Claude sees in its skill listing — used to decide when to auto-load this skill
> ⚠ **Hinweis:** Automatisiertes Hilfsmittel auf Basis öffentlich verifizierter Quellen (DATEV-SKR03/04 2026 Art.-Nr. 11174/11175, HGB/EStG/UStG/KStG/SGB Stand 2026-05, BMF-Schreiben). **Ersetzt keine Steuerberatung.** Output ist Vorschlag — vor produktiver Buchung Konten und §-Verweise stichprobenartig prüfen, bei rechtlicher Unsicherheit Steuerberater/Wirtschaftsprüfer konsultieren.
⚠ Hinweis: Automatisiertes Hilfsmittel auf Basis öffentlich verifizierter Quellen (DATEV-SKR03/04 2026 Art.-Nr. 11174/11175, HGB/EStG/UStG/KStG/SGB Stand 2026-05, BMF-Schreiben). Ersetzt keine Steuerberatung. Output ist Vorschlag — vor produktiver Buchung Konten und §-Verweise stichprobenartig prüfen, bei rechtlicher Unsicherheit Steuerberater/Wirtschaftsprüfer konsultieren.
Typ: workflow
Anthropic-Pendant: close-management (Monats-Closing-Aspekte) (siehe anthropics/knowledge-work-plugins/finance)
GmbH, UG
Config: config/{active_year}/
Knowledge-Base: buchung-grundlagen, gobd-konformitaet
Strukturierter Monats-Closing-Lauf für GmbH/UG: alle Konten abgestimmt, Abgrenzungen gebucht, USt-VA-fähige Saldenliste, Lohnverbuchung verprobt, BWA erstellt. Output ist eine Checkliste mit Status pro Position und konkrete Buchungs-/Abstimmungs-Vorschläge.
rates.json)| Konto | SKR03 | SKR04 | Abstimmungs-Quelle |
|---|---|---|---|
| Bank | 1200 | 1800 | Bankauszug |
| Kasse | 1000 | 1600 | Kassenbericht |
| Debitoren-OP | 1400 | 1200 | OP-Liste |
| Kreditoren-OP | 1600 | 3300 | OP-Liste |
| USt 19% | 1776 | 3806 | KZ 81 × 19% |
| USt 7% | 1771 | 3801 | KZ 86 × 7% |
| Vorsteuer | 1576 | 1406 | Eingangsrechnungs-Liste |
| Lohn-Verb. SV | 1742 | 3740 | Lohnjournal |
| Lohn-Verb. LSt | 1741 | 3730 | Lohnjournal |
| § 13b USt | 1787 | 3837 | KZ 46/47, 73/74, 84/85 |
ust-voranmeldung aufrufen mit Closing-Monatfristen.json)abweichungsanalyse)**Monatsabschluss 04/2026** — GmbH (SKR04)
CHECKLISTE
[x] 3.1 Belege vollständig (BN 5141–5418, keine Lücke)
[x] 3.1 Bank Volksbank: 47.892,11 € ≙ Saldo Konto 1800
[x] 3.2 Eingangs-/Ausgangsrechnungen erfasst
[!] 3.3 Urlaubsrückstellung: Anpassung +1.250 € erforderlich
Buchung: 6072 / 3079 1.250 €
[x] 3.4 USt-Konten verprobt (Diff ≤ 0,01 €)
[!] 3.4 Debitoren-OP-Diff: 320 € (offener Skonto-Abzug Mandant X)
[x] 3.5 USt-VA 04/2026 vorbereitet → Zahllast 6.471,00 € (Frist DFV 10.06.)
[x] 3.6 BWA generiert — Personalkostenquote 38% (Plan 36%, +2pp)
[ ] 3.7 Festschreibung 04/2026 — ausstehend bis StB-Review
ABSTIMMUNGS-DIFFERENZEN
- Debitor X: 320 € → Klärung Skonto-Buchung
- Kreditor Y: 12,30 € → Rundung, vernachlässigbar
VORGESCHLAGENE NACHBUCHUNGEN
1. 6072 an 3079 Urlaubsrückstellung 1.250,00 €
2. 1900 an Bank ARAP Wartungsvertrag 800,00 € (Mai-Anteil 200 €)
config/2026/kontenrahmen.jsonconfig/{active_year}/fristen.jsonbuchungssatz — produziert die laufenden Buchungenust-voranmeldung — wird hier integriert aufgerufenabstimmung — Konten-Abstimmung im Detailabweichungsanalyse — Plan-Ist-Vergleich, BWA-Kommentierunggobd-konformitaet — Festschreibungs-Pflichtjahresabschluss — Monatsabschlüsse rollen ins Jahres-ClosingGuides creation, editing, and verification of skills for AI coding agents using test-driven development with subagent scenarios. Use when authoring or debugging skills.
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