extraccion-incidencias-dd

Propósito

Esta skill analiza los documentos de un Virtual Data Room (VDR) y extrae incidencias organizadas por categoría jurídica. Cada incidencia incluye severidad, impacto estimado y recomendación. Aplica un umbral de materialidad configurable para filtrar hallazgos menores.

Instrucciones

Paso 1 — Cargar configuración

1. Leer umbral de materialidad desde ~/.claude/plugins/config/claude-para-abogados/societario/CLAUDE.md.
2. Si no existe, usar umbral por defecto: incidencias con impacto potencial > USD 50.000 (B/. 50.000) o que afecten a la continuidad del negocio.
3. Cargar categorías de análisis y criterios específicos del despacho.

Paso 2 — Analizar documentos por categoría

Revisar los documentos agrupándolos en:

1. Societario: constitución, pacto social, actas, poderes, estructura accionarial.
2. Contratos: contratos materiales, cambio de control, restricciones de cesión.
3. Laboral: planilla, litigios, convención colectiva, altos directivos, planes de incentivos.
4. Fiscal: contingencias, fiscalizaciones de la DGI, pérdidas fiscales acumuladas, precios de transferencia.
5. Regulatorio: licencias, autorizaciones, cumplimiento sectorial.
6. Litigios: procedimientos activos, contingencias, provisiones.
7. Propiedad intelectual: titularidad, registros, licencias, software.

Paso 3 — Clasificar cada incidencia

Para cada incidencia detectada:

1. Descripción: qué se ha encontrado (fáctico, sin opinión).
2. Severidad: CRÍTICA / ALTA / MEDIA / BAJA.
3. Impacto: cuantificado si es posible, cualitativo si no.
4. Probabilidad: alta / media / baja.
5. Recomendación: acción sugerida (declaración y garantía, indemnidad, condición precedente, ajuste de precio).

Paso 4 — Filtrar por materialidad

Aplicar el umbral de materialidad:

• Incidencias por debajo del umbral se agrupan en "Incidencias menores".
• Incidencias por encima se detallan individualmente.

Formato de salida

## Informe de incidencias de due diligence

**Operación:** [nombre]
**Fecha:** [fecha]
**Umbral de materialidad:** [importe o criterio]

### Resumen ejecutivo

- Incidencias críticas: [n]
- Incidencias altas: [n]
- Incidencias medias: [n]
- Impacto total estimado: [rango]

### Incidencias por categoría

#### [Categoría]

| # | Incidencia | Severidad | Impacto | Probabilidad | Recomendación |
|---|------------|-----------|---------|--------------|---------------|
| 1 | [descripción] | [nivel] | [USD/B/. o cualitativo] | [nivel] | [acción] |

### Incidencias menores (bajo umbral de materialidad)

| Categoría | Número | Descripción agrupada |
|-----------|--------|----------------------|
| [cat]     | [n]    | [resumen]            |

### Recomendaciones para el SPA

[Lista de cláusulas sugeridas para el contrato de compraventa]

Referencias normativas

• Ley 32 de 1927: sobre sociedades anónimas — estructura, órganos, acciones.
• Registro Público de Panamá: inscripciones y publicidad registral.
• Código de Comercio de Panamá: contabilidad y obligaciones mercantiles.
• Código de Trabajo de Panamá: relaciones laborales y contingencias.
• Código Fiscal de Panamá: obligaciones y contingencias tributarias — declaración jurada de renta ISR hasta el 31 de marzo (art. 710); ITBMS.
• Ley 25 de 1995: fundaciones de interés privado.

Guardrails

• NO cuantifica contingencias fiscales ni laborales con precisión — proporciona rangos orientativos.
• NO sustituye el informe de due diligence de un abogado idóneo — es herramienta de apoyo.
• NO accede al Registro Público ni a bases de datos externas.
• NO valora la operación comercialmente.
• ESCALAR si se detectan incidencias CRÍTICAS que puedan ser deal-breakers.
• ESCALAR si la documentación es insuficiente para evaluar una categoría completa.
• AVISAR si el umbral de materialidad no está configurado y se usa el valor por defecto.