reporting-anual-cnmv

Reporting Anual CNMV

Paso 0

Carga perfil administracion-fondos. Confirma año a reportar.

Paso 1 — Calendario y obligaciones

Para gestoras españolas, deadlines típicos:

Reporte	Plazo de envío
Cuentas anuales auditadas + informe gestión	6 meses desde cierre ejercicio
Estados Reservados anuales (M, N, T, U)	6 meses
AIFMD Annex IV (gestoras autorizadas, anual o último Q4)	1 mes desde fin Q4
OIF (Other Information File)	Junto con auditoría
Información periódica IIC (folleto + informe anual)	4 meses
Informe sobre cumplimiento políticas remuneración	Anual
SFDR PAI Statement (gestoras >500 empleados)	30 junio del año siguiente

Adapta al tipo de entidad del usuario.

Paso 2 — Generar cada componente

Estados Reservados anuales

Orquesta administracion-fondos:estados-reservados con [tipo: anual]:

• Estado M (balance cierre)
• Estado N (P&G anual)
• Estado T (posiciones cierre)
• Estado U (otras informaciones)
• Si ECR: estados Circular 3/2018 con coeficientes

AIFMD Annex IV

Orquesta administracion-fondos:aifmd-annex-iv con [periodo: anual].

Cuentas anuales

• Balance, P&G, ECPN, EFE, memoria
• Aplicación de Circular 6/2008 (IIC) o normativa ECR
• Cuadre con extractos auditor

Informe de auditoría

• Coordinación con auditor externo
• Comentarios del auditor (énfasis, salvedades)
• Punto de control: el agente no genera el informe del auditor — verifica que existe

OIF

• Información sobre estrategia, política inversión efectiva, riesgos, performance
• Acompaña al informe anual de auditoría

Informe periódico IIC público

• Formato CNMV
• Información completa de cartera, performance, costes (DFI / KID), comisiones
• Distribución a partícipes (web + a demanda)

Paso 3 — Paquete completo

reporting-anual-{año}/
├── 01-cuentas-anuales-auditadas.pdf
├── 02-informe-auditoria.pdf
├── 03-informe-gestion.pdf
├── 04-estados-reservados-M-N-T-U.xlsx (formato CNMV)
├── 05-aifmd-annex-iv-anual.xml (XBRL ESMA)
├── 06-oif.pdf
├── 07-informe-periodico-iic-publico.pdf
├── 08-pai-statement-sfdr.pdf (si aplica)
├── 09-politica-remuneracion-anual.pdf
└── README-reporting-anual.md (índice + tracking envíos)

Paso 4 — Validaciones cruzadas

Antes de cerrar el paquete, verifica:

• Cifras cuentas anuales = cifras Estados Reservados
• Cifras Annex IV consistentes con cuentas
• Coeficiente ECR cumplido (si aplica)
• Concentración por sector / geografía dentro de límites folleto
• Performance fee devengada cuadra con cálculo HWM
• PAI metrics SFDR coherentes con cartera

Cualquier desviación → bloquear y resolver con trazar-break o consulta a auditor.

Paso 5 — Tracking de envío a CNMV

Documento	Plazo	Status	Subido a CIFRADOC2	Acuse
Estados Reservados	{fecha}	Listo	—	—
Annex IV	{fecha}	Listo	—	—
Cuentas anuales	{fecha}	Listo	—	—
OIF	{fecha}	Listo	—	—

Paso 6 — Sign-offs

• Responsable Admin: cuadre interno OK
• CFO: cuentas anuales OK
• Auditor externo: informe firmado
• Apoderado: autorización de envío a CNMV
• Compliance / GC: validación cumplimiento normativo

Paso 7 — Envío (humano)

Subida al sistema CIFRADOC2 de CNMV — fuera de scope del agente.

Casos especiales

• Modificación de folleto durante el año: incluir comunicación específica de hechos relevantes
• Cambio de auditor: comunicación obligatoria CNMV
• Sanción recibida durante el año: declarar en estado U
• Fondo en liquidación: estados especiales

Cierre

Paquete reporting anual CNMV. Requiere sign-off de Responsable Admin, CFO, Auditor externo y Apoderado antes de envío a CIFRADOC2. Plazos de envío son improrrogables — sanciones por incumplimiento bajo Ley 6/2023 y Ley 35/2003.