conciliacion-gl

Conciliación GL

Paso 0

Carga perfil. Identifica sistema contable (eFront, SimCorp, Investran, otro) y periodicidad.

Paso 1 — Inputs

• Extracto GL del periodo (por cuenta / sub-cuenta)
• Extractos externos: custodio (posiciones), depositario (cash + operaciones), brokers (settlement), FX (multi-divisa)
• Mappings cuentas GL ↔ líneas extractos externos

Paso 2 — Comparar línea por línea

Para cada cuenta:

Cuenta GL	Saldo GL	Saldo externo	Diferencia	¿Within tolerance?
540 Tesorería €	€X.XX	€Y.YY	€Z.ZZ	✅/❌
542 Inversiones financieras	...	...	...	...
543 Deudores	...	...	...	...
...

Tolerance típica: ±0.01 EUR / 1 céntimo. Cualquier diferencia → break.

Paso 3 — Clasificar breaks

Tipo	Descripción típica
Timing	Operación contabilizada en distinto día (booked vs settle)
FX	Tipo de cambio distinto entre sistemas
Pricing	Precio de valoración distinto
Corporate action	Dividendo/split no procesado en uno de los sistemas
Comisiones	Brokerage o custodia no devengada igual
Missing entry	Operación no contabilizada en uno de los sistemas
Duplicated	Operación duplicada en uno de los sistemas
Unknown	Causa por investigar

Paso 4 — Priorizar

Prioridad	Criterio
🔴 Alta	Importe absoluto > X EUR o > Y% del NAV / urgente para cierre
🟡 Media	Importe medio o no bloquea cierre inmediato
🟢 Baja	Importe pequeño, automatizable o de timing previsible

Paso 5 — Output

# Conciliación GL — {Fondo} — {Periodo: ej. 30/04/2026}

## Resumen
- Cuentas conciliadas: X de Y
- Breaks detectados: Z
- Importe absoluto total breaks: €X
- Bloqueantes para cierre: X

## Detalle de breaks
| ID | Cuenta | Tipo | Importe | Prioridad | Siguiente paso | Owner |
|---|---|---|---|---|---|---|
| B-001 | 542 | Pricing | €X | 🔴 | Verificar precio Bloomberg vs custodio | Analyst A |
| B-002 | 540 | Timing | €X | 🟢 | Resuelve en T+1 automáticamente | — |
| ... | | | | | | |

## Para investigación profunda
- Breaks marcados 🔴 → escalación a `trazar-break`
- Owner: ...
- Deadline: ...

Paso 6 — Documentación

• Log de conciliación archivado para auditoría
• Aprobación del responsable de admin del fondo
• Si hay breaks bloqueantes: notificar al CFO / Director de Operaciones

Output

Markdown estructurado + (si aplica) Excel con detalle.

Casos especiales

• Fin de mes / trimestre: doble revisión y aprobación adicional (auditor anual revisará)
• Multi-fondo: ejecutar para cada fondo, consolidar en dashboard
• PE/VC: además del cash, conciliar capital contribuido vs commitments y NAV de participadas

Cierre

Conciliación a fecha. Breaks deben resolverse antes de publicación de NAV / reporting a CNMV / reporting a LPs. Toda corrección requiere journal entry firmado por aprobador.